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问题已解决
上月有留底税额，这月扣除留底后还需要缴税，那么这月结转税金时，我这边做借应交税费～销项 贷应交税费～进项 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷应交税费～未交增值税 做完分录后 应交增值税差留底税额 ，哪个环节错了呢？
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您的分录错误，应该根据实际缴纳的税款编制如下分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
2018 02/05 13:26
84785004 
2018 02/05 13:47
但是我上个月留底税额做到应交税费～未交增值税里面去了，这个月按照实际税款做到未交增值税科目，这月应该缴的税费就对不上了啊
84785004
2018 02/05 13:48
我现在结转税金后，未交增值税科目余额正好是这个月该缴的税
方亮老师 
2018 02/05 14:07
做到未交增值税是错误的，不缴纳税款时不能确认应交税费-未交增值税科目。
84785004
2018 02/05 14:49
但是上个月有销项税啊
方亮老师
2018 02/05 14:57
进项税额大于销项税额不用编制分录，只有进项税额小于销项税额的情况下编制如下分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
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