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老师，这道题怎么做？不知道怎么写
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1
调减应纳税所得额20
账面价值 大于 计税基础
应纳税暂时差异
2023 10/30 12:19
一休哥哥老师 
2023 10/30 12:20
2
账面 大于公允
应纳税暂时差异
调减应纳税所得额30
一休哥哥老师
2023 10/30 12:21
3
账面价值
=200-200*4/10-200*3/10=200-80-60=60
计税基础
=200-200/5*2=200-80=120
一休哥哥老师
2023 10/30 12:22
可抵扣暂时性差异 =120-60=60
调增应纳税所得额60
一休哥哥老师
2023 10/30 12:23
4
账面价值 大于计税
产生可抵扣差异 3-1=2万元
调增应纳税所得额2
一休哥哥老师
2023 10/30 12:27
递延所得税资产
=（60+2）*0.25=15.5
递延所得税负债
=（20+30）*0.25=12.5
所得税费用=100*0.25=25
应交所得税
=25+15.5-12.5=28
借：所得税费用 25
递延所得税资产 15.5
贷：递延所得税负债 12.5
应交税费-应交所得税 28
84785045 
2023 10/30 12:39
好的，谢谢老师
一休哥哥老师
2023 10/30 14:44
不客气
祝您考试取得好成绩
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