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老师，公司在22年错误享受六税两费中附加税减半征收的政策，在10月份补缴22年的附加税，我补缴的税款怎么做分录？涉及所得税吗？
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您好，借：以前年度损益调整 （代替 税金及附加） 贷:应交税金-应交城建税等
涉及所得税的，要更正申报2022年所得税汇算清缴申报表的，要补所得税的话分录
如果是以前年度的,分录:
1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整3662.56
2、借:以前年度损益调整?3662.56
贷:应交税费-企业所得税 3662.56
3、借:应交税费-企业所得税 3662.56
贷:银行存款 3662.56
2023 10/30 12:29
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