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老师您好，我们是总公司，下面有十来个污水处理厂，也有8个供热站，现在是供热站收取190万元暖气费进入总公司的账务，完了要把这190万分发给8个供应站做运营费用，我这190万费用该怎么做账呢
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1.总公司收到190万元暖气费进入总公司的账务，可以计入“银行存款”或“现金”科目。
借：银行存款/现金 190万元
贷：主营业务收入/其他业务收入 190万元
1.总公司将190万元分发给8个供热站作为运营费用，可以通过“其他应付款”科目进行核算。
借：主营业务成本/其他业务成本
贷：其他应付款——供热站名称
1.总公司将190万元支付给供热站时，从“其他应付款”科目中冲销。借：其他应付款——供热站名称 190万元贷：银行存款/现金 190万元
2023 10/30 12:44
84784958 
2023 10/30 12:53
8个供热站领取这笔费用，只需要开个内部申请文件，还是需要给总公司开发票了？
朴老师 
2023 10/30 12:58
同学你好
各自独立核算的需要开发票
84784958
2023 10/30 13:00
如果不是独立核算的话，是不内部文件也可以，供热站记账 借：银行存款 贷：其他应付款。吗？
朴老师
2023 10/30 13:07
同学你好
嗯
这个可以的
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