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你好老师，我们是房屋租赁企业，我们从房东租了车位然后对外出租，不管我们车位能不能租出去都支付给物业一年360的车位管理费，当时有个客户租了我们半年的车位，我们收了半年车位费1000和半年的车位管理费180，请问如何做账
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借预付账款，贷银行存款，按月分摊。如果你们租赁出去，你做了主营业务收入支出的对应的分摊就是主营业务成本，借主营业务成本贷预付账款，如果闲置的做管理费用。
2023 10/30 15:10
84785014 
2023 10/30 15:22
取得收入时： 借 银行存款 1000 贷 主营业务收入 800 其他应付 账款 -代收车管费 200
支付车管费时： 借 主营业务成本 160 其他应付 --代收 200，贷 应付账款 360
郭老师 
2023 10/30 15:22
你有代收代付的证明。
84785014
2023 10/30 15:31
没有代收代付的证明，
郭老师
2023 10/30 15:34
没有代收代付的证明不可以的。
84785014
2023 10/30 16:15
那我应该怎么记啊，借 银行存款 1000，贷 主营业务收入 800， 应付账款 物业 200
借 主营业务成本 200 应付账款 160 贷 银行存款 360，有点分不清了，主营业务成本应该是多少啊
郭老师
2023 10/30 16:16
对的，是的，这个是经常发生的吗？
84785014
2023 10/30 16:18
经常发生，要是这样记是不是就不对了，我们企业实际上支付了160的车位管理费，不应该160的主营业务成本吗
郭老师
2023 10/30 16:18
哦，那就主营业务收入二级科目，你可以设置明细。
84785014
2023 10/30 16:19
什么意思啊，具体怎么操作啊
郭老师
2023 10/30 16:20
借应收账款银行等
贷主营业务收入、租金收入、管理费收入，
郭老师
2023 10/30 16:20
不是分不清楚具体是哪一个业务收入吗？让你写二级科目。
84785014
2023 10/30 16:23
不算是管理费收入，我们只是代收，到时候还要交给物业呢，车位管理费是物业的收入
郭老师
2023 10/30 16:24
有代收代付的证明，拿出证明来才能走代收代付。
84785014
2023 10/30 16:26
请问老师，我的主营业务成本应该是多少，160还是200
郭老师
2023 10/30 16:29
同学是200的。还是管理费呀，如果你走代收代付，就减去这个管理费。
84785014
2023 10/30 16:33
借 银行存款 1000，贷 主营业务收入 800， 应付账款 物业 200
借 主营业务成本 200 应付账款 160 贷 银行存款 360， 老师这样写分录是对的吗
郭老师
2023 10/30 16:36
代收代付的可以的啊，可以可以有代收代付的证明就可以的，
84785014
2023 10/30 16:39
但是还是不太理解，假如这个车位没有租出去的话，我们的车位管理费应该是360，现在车位租出去了，收了租客200，我们实际上只需要交160，那不应该是相当于冲减掉200的成本，实际成本是160吗
郭老师
2023 10/30 16:40
有什么不理解的，你收到的这个钱走了，代收代付应付账款正常的，你收到的做都做收入，这个能理解吗。
郭老师
2023 10/30 16:40
代收代付理解不了吗？因为你用了应付账款。正常的，你收到了1000块钱，应该做1000块钱的收入，不考虑增值税。
郭老师
2023 10/30 16:40
你却做了800的收入，然后走了应付账款，做了往来科目呀。
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