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老师，公司有收到个人代开的劳务费发票金额为10000元，到时支付个人金额还是10000元，我司代扣代缴个税，到时汇算清缴时叫个人还回个税至公司， 这样可以吗？申报个税怎么申报及怎么做账
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你好，我觉得你还是提前把这个钱扣出来比较稳妥
2023 10/30 16:04
84784979 
2023 10/30 16:16
因为农民工都不会让我们扣
除非等他们汇算清缴后有个税钱到他们账上他们才会把个税的钱还给公司
东老师 
2023 10/30 16:17
那也可以，只是你们不代扣代缴，将来风险在你们公司
84784979
2023 10/30 16:19
那这样怎么申报和做账呢
东老师
2023 10/30 16:20
你们申报正常交税，借其他应收款农民工 贷银行存款
将来收到个税 借银行存款 贷其他应收款
84784979
2023 10/30 16:38
老师，可以把每个过程的分录写给我看吗？
东老师
2023 10/30 16:44
支付工资借应付职工薪酬 10000 贷银行存款10000
东老师
2023 10/30 16:45
申报个税 借其他应收款农民工100 贷银行存款100
收到退回个税 借银行存款100 贷其他应收款100
84784979
2023 10/30 16:51
应交税费-个税没有体现呢
还有申报个税劳务报酬申报收入为多少
东老师
2023 10/30 16:51
直接就记入到其他应收款了
84784979
2023 10/30 16:55
申报个税申报收入金额为多少
东老师
2023 10/30 16:55
按照10000来申报就可以的
84784979
2023 10/30 17:18
老师
可以这样做吗？
确认费用
借:管理费用-劳务费 10000
贷:其他应付款 10000
支付
借:其他应付款 10000
其他应收款-代缴扣税 100
贷:银行存款 10000
应交税费-应交个人所得税 100
次月申报
借:应交税费-个税 100
贷:银行存款 100
待农民工自己汇算清缴后还个税到公司
借:银行存款 100
贷:其他应收款 100
东老师
2023 10/30 17:19
没问题，你这么做也可以的
84784979
2023 10/30 17:23
企业所得税能扣除多少收入
东老师
2023 10/30 17:24
就是你申报的这个1万可以扣除
84784979
2023 10/30 18:35
申报收入
也是申报1万是吗？
不用再推算税前收入申报是吗？
东老师
2023 10/30 18:35
不用，这个个税是你们负担了，也不需要再去推算
84784979
2023 10/30 18:38
如果到时农民工不把汇算清缴退回的个税给公司
到时申报个税又是按1万申报了
这样是不是到时有问题
东老师
2023 10/30 18:39
你这个只是损失个税的问题
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