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问题已解决
请教一个问题：假如我在23年暂估了10万的成本，在24年4月收到这个暂估的成本但发票金额是12万，开票日期也是2024年4月，这个怎么做分录啊？做分录是做在几月啊？
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您好
请问您暂估的时候分录怎么写的 单位用什么会计准则
2023 10/30 21:52
84784950 
2023 10/30 21:53
小企业会计准则。借：成本贷：应付暂估
bamboo老师 
2023 10/30 21:54
次年收到发票
先红冲
借：成本 红字
贷：应付暂估 红字
根据发票
借：成本 10
借：利润分配-未分配利润 2
贷：应付账款 12
84784950
2023 10/30 21:55
我的疑问是，我知道要先红冲暂估的分录，但是再重新做一笔正数发票，这个做账日期就是2024年了，这样也会影响2024年所属的那个季度的成本呀
bamboo老师
2023 10/30 21:56
用的利润分配-未分配利润科目 不影响24年啊
您看我分录
84784950
2023 10/30 21:58
我就是这里一直卡壳了，可是根据发票入账成本10就入到2024年了，这个成本实际是2023年的
bamboo老师
2023 10/30 21:59
成本都在23年了啊
因为24年冲10万 再入10万 没有影响24年
另外2万用的利润分配-未分配利润 也是影响23年
84784950
2023 10/30 22:04
哦哦我懂了。那如果说正好次年就开了一张10万，是不是就可以直接把这张票附在暂估的那个凭证后面就可以了呀
bamboo老师
2023 10/30 22:04
您写了应付账款-暂估
要把这个分录红冲 变为应付账款 科目啊
84784950
2023 10/30 22:04
第二个就是：如果次年没有收到发票，是不是可以调汇算不调账，调增但账务不做处理
bamboo老师
2023 10/30 22:07
那您这个款项是要实际支付的吗
84784950
2023 10/30 22:08
我就不做账务调整，就做分录对冲，借应付暂估 贷应付某公司
bamboo老师
2023 10/30 22:27
这样处理可以的哈
84784950
2023 10/30 22:30
老师次年收到12万的发票的时候，汇算是需要调减吗
bamboo老师
2023 10/30 22:40
次年收到12万的发票的时候，汇算是需要调减
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