当勾选认证的进项大于销项的时候，怎么申报？可以有留抵吗？_实务

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当勾选认证的进项大于销项的时候，怎么申报？可以有留抵吗？

84784958| 提问时间：2023 10/31 07:10

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王超老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

当勾选认证的进项大于销项时，对于增值税一般纳税人，多余部分可以留在下期抵扣，也就是在申报表18行（实际抵扣额）上反映的数字等于销项税额，因此本月应交税额为零，多余进项税额留下期抵扣（申报表20行）。同时，纳税申报还是应该按正常的填报，所有的销售收入及销项、进项还是应该全额填写。

2023 10/31 07:11

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