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老师21年7月和10月有两张进项发票认证在今年出现异常凭证需要怎么调整，增值税在23年11月更正，21年企业所得年报需要更正
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你好。抵扣的进项异常，把进项税额转出来。然后计算成本费用，这个汇算清缴调整就可以。
2023 10/31 09:06
84785042 
2023 10/31 09:10
是不是更正这两个月份的结转成本的凭证，把转出来的税额加上原本结转金额
玲老师 
2023 10/31 09:10
所得税这个汇算清缴调整就行。
84785042
2023 10/31 09:11
不需要调整原来的账目么
玲老师
2023 10/31 09:14
一般是不用的，你可以和你税务局确认一下。
84785042
2023 10/31 09:19
老师调整的计算成本是在汇算清缴的第几张表
玲老师
2023 10/31 09:21
成本的那张表，如果是小微企业，就是纳税调整明细表。
84785042
2023 10/31 09:28
我们是一般纳税人但是属于小微企业，应该是在纳税调整明细表里进行更正吧
玲老师
2023 10/31 09:28
是的，小微企业就是在这里面更正对的。
玲老师
2023 10/31 09:29
就是在这张表里面填写
写更正，这俩字不太准确。
84785042
2023 10/31 09:31
老师是填在45行其他这一列么
玲老师
2023 10/31 09:34
您这个异常具体是什么情况呢？认为是填写到27行或者30行，比较恰当。
84785042
2023 10/31 09:37
是因为对方公司经营异常税务要求我们转出这两笔进项税额
玲老师
2023 10/31 09:39
咱填写在其他里也可以的，可以。
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