00:10:00
问题已解决
您好，子公司将办公楼无偿划分给母公司，如何进行账务处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
你好：
1、先将固定资产转为清理：
借：固定资产清理 ， 累计折旧，
贷：固定资产。
2、取得清理收入：
借：营业外支出，
贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。
3、发生清理支出：
借：固定资产清理，
贷：银行存款。
4、结转清理净损益：
借：资产处置损益 ，（报废损益 记营业外收支科目）
贷：固定资产清理（或相反分录）。
2023 10/31 10:04
84784958 
2023 10/31 10:11
无偿划转，没取的收入，用营业外支出代替吗？
2、取得清理收入： 借：营业外支出， 贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。
玲老师 
2023 10/31 10:15
是的，这个就按视同销售处理的，没有收到钱是记到营业外支出，其他科目没有变化。
84784958
2023 10/31 10:15
无偿划转后，最终固定资产处置损益可以所得税前扣除吗？
玲老师
2023 10/31 10:15
就是按照市场价来确认，嗯，税款的。
84784958
2023 10/31 10:17
损益可以所得税前扣除吗？
玲老师
2023 10/31 10:19
这个视同销售的，可以税前扣除的。
84784958
2023 10/31 10:34
2、取得清理收入： 借：营业外支出， 贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税
这一步中：固定资产清理科目的金额应该是固定资产净值，不是公允价值，对吗？
玲老师
2023 10/31 10:35
这个就是属于确认收入那一步
这个就是属于确认收入那一步就是参考市场价来计算的。
84784958
2023 10/31 10:37
确认收入的这一步：增值税是按市场价计算的，固定资产清理也是按市场价吗？
玲老师
2023 10/31 10:39
对的，就是按照市场价不含税的，这个。
阅读 201
描述你的问题，直接向老师提问
7376
意见反馈
