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问题已解决
老师您好，我想问一下，客户未付款但是我们先开发票，不能走应收账款而是合同负债—未确认收入的情况下怎么做分录
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借银行存款，贷合同，负债。
借合同负债贷。应交税费，应交增值税。
没有确认收入缴纳增值税，就是这个分录。
2023 10/31 10:32
84785010 
2023 10/31 10:35
对方没有付款，怎么借银行存款呢
玲老师 
2023 10/31 10:36
那要是没有收到钱，是不用合同负债的。
玲老师
2023 10/31 10:36
咱们是提前收到钱了，没有达到确认应收账款的条件才计入合同负债。
玲老师
2023 10/31 10:36
其实你这个已经开发票了，对方就应该给你增值税这一部分金额，我建议你还是进入应收账款比较准确。
84785010
2023 10/31 10:37
可以走其他应收款—客户吗？
玲老师
2023 10/31 10:38
这个因为是销售商品产生的业务，最好是记应收账款更准确。
84785010
2023 10/31 10:39
我也想走应收，但是因为系统的原因，应收科目受控
，不能走应收
玲老师
2023 10/31 10:40
那只能是其他应收的，这样吧，但是就是不准确。
84785010
2023 10/31 10:41
就是说，不能走应收的情况下，能够怎么做账呢？我们没收到钱，但是开票了。
84785010
2023 10/31 10:42
财务实施内边，给的说法是 ：借：其他应付-客户，贷：合同负债—未确认收入，应交税费——增值税（销）
玲老师
2023 10/31 10:45
你好一定要这样处理也可以
84785010
2023 10/31 10:46
走其他应付也可以吗？还是其他应收啊？
玲老师
2023 10/31 10:48
你好，其他应收款更准确的同一个客户要是原来挂了应付，现在也可以用应付。
84785010
2023 10/31 10:51
其他应付不应该是一个负债吗？表示我们欠客户的账款，为啥挂应付呢？
玲老师
2023 10/31 10:53
你就看一下原来和这个客户有没有挂其他应付款。
是挂其他应付款在借方也代表其他应收款的。
就是说同一个客户挂一个往来科目就可以了。
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