麻烦老师写一下这道题的分录_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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麻烦老师写一下这道题的分录

84784956| 提问时间：2023 10/31 10:32

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启程老师

金牌答疑老师

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借：投资性房地产-成本 8800 借：投资性房地产-累计折旧 200 贷：投资性房地产-原值 7000 贷：盈余公积 200 贷：未分配利润 1800

2023 10/31 10:37

84784956

2023 10/31 10:38

答案C 后面的分录怎么写

启程老师

2023 10/31 10:43

上面写的会计分录是不考虑税费的，如果考虑企业所得税税率25%的话，在以上步骤的基础上，需要确认递延所得税，会计分录为：借：投资性房地产-成本 8800 借：投资性房地产-累计折旧 200 贷：投资性房地产-原值 7000 贷：盈余公积 200 贷：未分配利润 1800 借：盈余公积 (8800-6800)*25%*10%=50 借：未分配利润 (8800-6800)*25%-50=450 贷：递延所得税负债 500 这两笔分录也可以合并成一笔分录写，看各人习惯