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10月收到进项票，货款也收了，专票没开，等于没有销项税，做账怎么做？
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您好，借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
2023 11/01 07:17
84784964 
2023 11/01 15:05
那我收到下游货款，没开发票，记账 是 借：银行存款，贷：应交税费—待转销项税额，主营业务收入，然后次月交税时候把待转销账税冲掉吗？
廖君老师 
2023 11/01 15:06
您好，这个当然不行呀，我们可以不抵扣，但我们不能有销售不交增值税，收入 和 销项税是匹配的
84784964
2023 11/01 15:06
次月交税，借：应交税费—待转销账税额，贷：应交税费—应交增值税销项税额
84784964
2023 11/01 15:08
我十月底收的款，可是十月税局跳风险没开票，11月才能开专票，
廖君老师
2023 11/01 15:16
您好， 这个是肯定不行的，要么不确认收入，下月确认，这个是延迟交增值税，要罚款的
84784964
2023 11/01 15:47
税局人说的15号后的销售额可以算在次月，然后下期再报增值税
廖君老师
2023 11/01 15:50
您好，是不是税务的人听错了呀，没有这回事的，我们31号晚上12点的销售单都要交税的
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