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老师请问：当月已计提当月10月工资，当月发放的是8月工资，这样子隔两月发放工资如何账务处理？当月计提的当月工资就挂着就可以是吗？
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你好，八月份借管理费用
贷应付职工薪酬工资，
九月份借管理费用工资
dai应付职工薪酬工资，
十月份借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资贷银行八月份
然后你的应付职工薪酬是两个月的余额，九月份十月份
2023 11/01 09:03
84784981 
2023 11/01 09:08
老师这个工资是主营业务成本里工资，操作还是相同吗？月末还需要结转这个主营成本吗？
郭老师 
2023 11/01 09:08
你好，当月有收入吗？当月有收入的可以
不用结转了，
你直接借计提到主营业务成本了，就不需要再结转成本了
84784981
2023 11/01 09:12
小规模纳税人，一个季度打一次款，例如3季度:9月会打进来收入
郭老师
2023 11/01 09:16
不看打的钱，就看你账上的收入。
郭老师
2023 11/01 09:16
有收入你就做成本，没有收入做不了成本。
84784981
2023 11/01 09:19
您说的账上收入是当月进账是吗？有做主营成本，没有就只能计在管理费用吗？
郭老师
2023 11/01 09:21
你好，对的，是的，我没有说错，管理费用它属于成本的，为什么要做管理费用，你以后有了收入需要结算成本，你是什么行业的？如果是建筑的话，就是工程施工
其他的普通的现代服务的话，就是劳务成本。
84784981
2023 11/01 09:25
嗯嗯运输行业运输方司机的工资，这个劳务成本能换成主营业务成本做账吗？
郭老师
2023 11/01 09:28
你好，当月有收入的可以，没有的不行。你没有收入，做了一个成本肯定不对呀，收入不能小于成本。
84784981
2023 11/01 09:32
哦没有收入就做劳务成本是吗？借劳务成本，贷应付职工薪酬。等到有收入的月份：借：主营业务成本，贷劳务成本。老师是这意思吗？
郭老师
2023 11/01 09:34
是的是的是的是的是的是的。
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