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问题已解决
老师，之前因为没交过增值税，税管员要求补交了5000元，直接交了，账上并没有体现，没有申报未开票收入，是应税管要求交的，怎么做分录
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你好
你这个是补交的当年的还是以前年度的
2023 11/01 11:48
84785013 
2023 11/01 12:19
当年的，在申报表交了税款，因为没有销项税额，我不知怎么做分录
小杜杜老师 
2023 11/01 13:37
当年的话，可以这样做：
借：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785013
2023 11/01 13:48
老师，第一个分录没看懂，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税(销项税额)，是什么意思？
84785013
2023 11/01 13:52
明白了，当时确认收入没确认销项税额，现在踢出来
小杜杜老师
2023 11/02 03:23
是的呢，就是这样的
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