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问题已解决
老师，我们直租了一批设备。您帮我看看，我该怎么做账？这个 发票可以抵扣吗？
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你们租赁，可以直接做成本费用，可以正常抵扣
2023 11/01 14:02
84785011 
2023 11/01 14:02
是融资租赁。老师
小锁老师 
2023 11/01 14:03
恩对，正常做固定资产，然后在做折旧的成本费用
84785011
2023 11/01 14:13
这个是直租，就是当时融资公司付给我们126万设备款，我们给融资公司开具126万发票。现在每月分期付款给融资公司，融资公司每月给我们开具的是 租赁本金+租赁利息的发票，就是上面那个发票。老师
小锁老师
2023 11/01 14:14
这个发票是每个月的利息？
84785011
2023 11/01 14:15
老师，收到发票 后：借 ：长期应付款-本金：23909.31 财务费用-融资利息：6262.96 贷：银行存款：30172.27 ，这样对吗？老师
小锁老师
2023 11/01 14:15
对，这个是利息的发票等于，和本金合金
84785011
2023 11/01 14:15
发票包含租赁本金+租赁利息 啊，总共的，
84785011
2023 11/01 14:16
上面的账务处理 对吗
小锁老师
2023 11/01 14:18
对的，是没错的这个
84785011
2023 11/01 14:22
但是 ，前期税额 怎么计提？老师
小锁老师
2023 11/01 14:22
税额？你说的增值税？
84785011
2023 11/01 14:23
发票上的税额啊
小锁老师
2023 11/01 14:25
那个不计提，你就每次收到这个发票，做一个票面税额
84785011
2023 11/01 14:26
怎么做啊？烦请老师指导
小锁老师
2023 11/01 14:27
借 长期应付款 23909.31 财务费用 6262.96 减去3471.15 应交税费 3471.15 带 也银行存款
84785011
2023 11/01 14:29
没看懂老师？什么意思？
小锁老师
2023 11/01 14:32
就是说，长期应付款金额不动，财务费用里边单独摘出来应交税费 3471.15 剩下是财务费用，理解了吗！？
84785011
2023 11/01 14:34
不对啊。老师，发票上的税额是（租赁本金+租赁利息）合计的税额啊？再说财务利息进项税也不能抵扣啊
小锁老师
2023 11/01 14:35
我知道啊，本金的话，肯定不含税啊，你肯定要从财务费用入手啊
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