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老师，2020年给客户寄的样品当时没有确认收入，现在要做账，我该怎么做呢？
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你好挂了预收账款的吗
2023 11/01 15:38
84784977 
2023 11/01 16:00
老师，因为是没收费的，什么都没做，也没确认收入，也没挂预收
郭老师 
2023 11/01 16:00
借销售费用，贷库存商品应交税费、应交增值税销项。
84784977
2023 11/01 16:54
老师，销售费用还需要结转以前年度损益吗？
郭老师
2023 11/01 16:56
不需要的不用。增值税你在今年申报不是吗？
84784977
2023 11/01 17:09
老师，增值税我更正在所属期申报了，但是10月才缴的款。我需要结转成本吗老师，我要是结转成本的话，产品库存成品用现在的呢还是用2020年的呢？
郭老师
2023 11/01 17:10
你好，也就是你更成之前年度申报的啦，那你所得税也得修改，然后把销售费用改成以前年度损益调整，不用结转成本。
84784977
2023 11/01 17:14
老师，做的分录跟商品的收入没关系了吗？
郭老师
2023 11/01 17:15
是的，你申报所得税的时候才填写，视同销售。
84784977
2023 11/01 17:28
老师，那库存商品的金额我用现在的金额还是用2020年所属期的成本呢？
郭老师
2023 11/01 17:29
还是用20220年的成本的
84784977
2023 11/01 18:06
老师，是用2020年的成本吗？老师，附加税还需要算出来调整到以前年度损益当中吗？
郭老师
2023 11/01 18:08
是的是的，可以这么做的。
84784977
2023 11/01 18:21
老师，还是给客户寄的样品，收入是0，就不需要交增值税了，那还需要记销售费用吗？
郭老师
2023 11/01 18:24
银行需要的，他怎么不交增值税，你需要视同销售呀，你去看增值税税法规定。
84784977
2023 11/01 19:04
好的。老师，还有一种情况，给客户寄送的样品是供应商免费给我们的，我们也没入账，这种的怎么算产品成本呢？
郭老师
2023 11/01 19:05
你好，你们是用在哪里的？一般是按对方的出厂价格借库存商品，贷营业外收入。
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