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老师您好 付出去的款 对方一直不给开发票，这笔账后面要怎么处理，能坏账嘛
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你好对方没有给你货物或者服务的吗
2023 11/01 18:50
84784994 
2023 11/01 18:52
给了货物，但是货物不过关 一直没谈拢 尾款现在也不支付给对方了 但是已经付的也没给我们退款也没给我们开票
郭老师 
2023 11/01 18:52
你好
那这个货物能使用吗？
84784994
2023 11/01 18:53
可以，发过来的这批已经处理了
郭老师
2023 11/01 18:55
借库存商品，贷预付账款，没有发票，正常做就是不允许税前扣除
84784994
2023 11/01 18:55
预付款一直挂着么
84784994
2023 11/01 18:56
不是 没有收到发票 也做不了库存商品吧？
郭老师
2023 11/01 18:56
你收到了货物入库了，为什么不能做？
郭老师
2023 11/01 18:56
哪一个准则规定必须按照发票来做的？
84784994
2023 11/01 19:01
那就是借库存贷银行 没有发票就这样做着
郭老师
2023 11/01 19:02
是的，是这么做的，没有发票正常做，正常结转成本，就是不允许税前扣除。
84784994
2023 11/01 19:06
那税前扣除是指什么，库存商品没有涉及到企业所得税吧？
郭老师
2023 11/01 19:08
你好，这是企业所得税
降低利润
84784994
2023 11/01 19:10
库存商品在利润表上没有体现呀 那就是成本不能结转？
郭老师
2023 11/01 19:12
销售出去结转到主营业务成本不就行了？
84784994
2023 11/01 19:13
不是说不能税前扣除？
郭老师
2023 11/01 19:14
是
你是不是没有做过汇算
你帐上正常结转成本这个是会计利润，然后税法上不允许税前扣除
84784994
2023 11/01 19:15
哦哦 然后做会算的时候调出来？好的
郭老师
2023 11/01 19:18
是的，是这么做的，如果你没有结转到主营业务成本，你汇算清缴也不需要调增的，它并没有影响利润。
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