求两题中的消费税和增值税_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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求两题中的消费税和增值税

84784956| 提问时间：2023 11/02 09:19

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暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

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2-1销售套装礼盒应交消费税的计算是 29/（1+ 13%）*5%=1.28 2-2以旧换新销售金银首饰应交消费税的计算是 2000*0.03/（1+ 13%）*5%=2.65 2-3赠送银基项链应交消费税的计算 70.2/（1+ 13%）*5%=3.11万元 2-4当月可以抵扣进项合计是6.5 当月销项税额的计算是（29 +2000*0.03+ 70.2）/（1+ 13%）*13%=18.32 当月应交增值税 18.32-6.5=11.82

2023 11/02 09:22

暖暖老师

2023 11/02 09:22

1进口关节组成计税价格是 8*（1+ 30%）/（1-5%）=10.95 应交增值税10.95*13%=1.42万元应交消费税10.95*5%=0.55万元 2销售环节应交消费税是 32*5% +150*5%+ 200*5%+ 90*（1 +5%）/（1-5%）*5%=24.07 当月可以抵扣消费税是 5*70%*5%+ 0.55*20%=0.285 当月应交消费税是24.07-0.285=23.785