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老师，请问银行账户收到小微企业工会贴息1700，不入营业外收入的话，还可以入哪个科目
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银行账户收到小微企业工会贴息1700，可以计入财务费用科目。
如果是财政性的贴息计入营业外收入科目。 具体账务处理是： 借：银行存款，贷：营业外收入。如果是企业间的贷款贴息，则计入财务费用科目。
具体账务处理是： 借：银行存款，贷：财务费用
2023 11/02 13:07
84784978 
2023 11/02 13:12
老师，以前月份做了几笔分录
借:银行
贷:营业外收入
月末就结转损益了
现在要调营业外收入本年发生的累计数13000怎么做分录，把营业外收入科目调成0
朴老师 
2023 11/02 13:21
直接结转损益就可以了
84784978
2023 11/02 13:22
老师，怎么做分录
朴老师
2023 11/02 13:30
结转到本年利润就可以了
84784978
2023 11/02 13:32
老师，借:财务费用，-13000
贷:营业外收入-13000
月末结转损益直接生成凭证，营业外收入科目就没有数据了这样是吧
朴老师
2023 11/02 13:38
是的
但是这个汇算清缴还是要调增
84784978
2023 11/02 13:41
冲减费用了，还要调增?不体现营业外收入还要做调增，那我改帐没意义了，年末还要记住哪些冲费用了，再做调增。用这么麻烦吗
朴老师
2023 11/02 13:46
营业外收支都要调增的
84784978
2023 11/02 13:51
那营业外收入年末调增，现在做冲费用，年末还要把费用调回来啊
朴老师
2023 11/02 13:56
你是为啥冲费用呢
84784978
2023 11/02 13:59
老师，你第一条我问不做营业外收入做什么科目，你回复我借:银行贷:财务费用
那年末你又说需要调增，迷糊
朴老师
2023 11/02 14:03
工会单独核算的吗
84784978
2023 11/02 14:14
小微企业贷款有优惠，所以成立工会了，但是没有实质发生什么，所以没有核算过
朴老师
2023 11/02 14:18
那你这个计入营业外收入就可以了
84784978
2023 11/02 14:43
老师，这个问题又绕回去了，就是不想计入营业外收入，你告诉我可以计入财务费用，然后又说要调增，到底怎么做呢
朴老师
2023 11/02 14:47
你这个只能调增呀
不调增不行
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