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老师，小规模企业月销售额不超过10万，季度不超过30万，是不是免征增值税
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按季度申报的，就是一个季度不超过30万元就是免税的。
2023 11/02 13:25
84784965 
2023 11/02 13:26
那附加税里的教育费附加和地方教育费附加什么情况下免税
玲老师 
2023 11/02 13:29
月小于10 季小于 30万减免的
84784965
2023 11/02 13:30
这增值税和附加税都是销售额不超过30万减免，这里指的销售额是主营业务收入吧
玲老师
2023 11/02 13:33
也包括其他业务收入。
84784965
2023 11/02 13:34
老师，关于小规模企业代开专票，有什么优惠，减半征收什么的，我对于代开不是很了解
玲老师
2023 11/02 13:39
上面说这个附加税还是享受的，然后增值税没有减免。
84784965
2023 11/02 13:40
老师，是不是代开专票，附加税有个减半的，在什么情况下减半
玲老师
2023 11/02 13:43
你好 是的 是这样的 附加小规模就是交一半
84784965
2023 11/02 13:54
老师，我的理解就是小规模企业代开专票或者普票，季度不超过30万都是减免教育费附加和地方教育费附加，然后，城建税减半征收，是这样吗，这里也是包括普票
玲老师
2023 11/02 13:54
是这样的，这个政策对的是的。
玲老师
2023 11/02 13:54
这30万元是包括专用发票和普通发票在一起的数据。
84784965
2023 11/02 14:03
老师，要是小规模减免教育费附加和地方教育费附加，有没有结转减免的分录
玲老师
2023 11/02 14:04
你好，这个减免咱本身就不用计提，也不用结转。
84784965
2023 11/02 14:15
老师，那城建税减半征收用结转减免吗
玲老师
2023 11/02 14:17
你好 按减免后的计提 就行
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