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问题已解决
老师，帮忙给看一下，这道题的第二问。错在哪里
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同学你好，请稍等，先看一下题目
2023 11/02 16:38
张学娟老师 
2023 11/02 16:52
企业所得税由15%变为25%，期初的递延所得税资产本年为30/15%*25%=50，本年发生100*25%=25，所以期末为50+25=75，递延所得税负债20*25%=5
84785003 
2023 11/02 21:09
税率是2019年变更的，这不是2018年的吗
84785003
2023 11/02 21:12
第二个不明白的地方是，资料三，应收账款形成的递延所得税资产，100*税率，这不就是期末余额吗？用这个期末余额减期初余额30不应该才是发生额吗？
张学娟老师
2023 11/02 22:07
2018年年末要按下一年的新税率计算递延所得税。
也没说期初递延所得税资产是应收账款发生的，题目中说的是2018年发生的
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