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对的，就是补缴的增值税和附加怎么做分录

你好，补缴的增值税和附加税，分录是 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款

你还没明白我意思，汇算清缴调增，废角料收入的增值税，怎么处理，之前月报年报没有这笔收入的

如今是在2023年补缴的，可这明明是去年2022年调增所产生的，那我怎么写呢

你好，废角料收入 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） ‍然后结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 然后缴纳  借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

废角料收入在汇算清缴里调增，那会计上不用做账收入吧，只是补缴的做下怎么做

因为会计跟税法不一样啊，而且废角料也没有成本！

你好，废角料收入，会计方面是 需要做其他业务收入处理的

那附加税呢，怎么做

那要更改2022年年报？

你好，附加税是先做计提分录，然后做缴纳分录 如果之前2022年的年报有错误，是需要做更正的 

那都已经汇算清缴调增了呀，还需要更年报？

你好，如果之前2022年的年报有错误，是需要做更正的  如果没有错误，就不需要更正