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问题已解决
我们公司前期从厂家购入的设备，有发票/前期按月折旧，现在跟融资租赁公司融资，他们给我们100万，我们跟他们签了2个合同，一个合同是将设备100万卖给他，还有一个合同是从他们那租用这个设备2年，按月付款，2年一共付他们120万，有点像售后回租，但是，我们100万卖给他们的合同是不需要我们给他们开票的，我们后来回租这个设备的时候他们也不给我们开票，他们只给我们开利息20万部分的发票，2年还款期结束后这个设备还是我们的！那我们现在账目需要变动吗，账上要进行固定资产清理的会计分录处理吗？
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同学，我理解应该不做固定资产清理的，这个就是售后回租。确认使用权资产，租赁负债，减少固定资产
2023 11/02 20:58
84785042 
2023 11/02 21:00
你好，方便发下完整会计分录吗？
不需要做固定资产清理，那我们是还可以按月折旧吗
84785042
2023 11/02 21:01
我们是小企业会计准则
朱飞飞老师 
2023 11/02 21:11
同学，我只能写个大概的分录，不好意思了，这个建议你还是再查查资料，你这个条件，这些值怎么确认，不太好判断。
借：银行存款 100
使用权资产 未来现金流量折现的现值
贷：固定资产 账面价值
租赁负债 未来现金流量折现的现值
资产处置损益 差额
大概是这样，数都得还有其他的条件才能算
朱飞飞老师
2023 11/02 21:14
使用权资产后续是和固定资产一样按月计提折旧，
借：制造费用等
贷：使用权资产累计折旧
84785042
2023 11/02 21:14
小企业会计准则好像没使用权资产这个科目，
按这个处理的话是不是就不存在这个设备的计提折旧了
朱飞飞老师
2023 11/03 08:18
同学，小企业会计准则我还真不太熟悉，你在查下资料吧，如果不确认使用权资产，我理解是不用折旧了
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