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老师好，补缴的以前年度的税款，只要牵涉到损益类科目的都需要用以前年度损益调整这个科目吧，然后还需要把以前年度损益调整这个科目转到利润分配～未分配利润吗？
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对，还是需要转到未分配利润里面
2023 11/03 10:04
84784989 
2023 11/03 10:05
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费～所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配细润 贷：以前年度损益调整
东老师 
2023 11/03 10:06
也没错了，就是这么做的
84784989
2023 11/03 10:06
我们今年8月做了一笔补缴的以前年度损益调整，但是忘了转到未分配利润，现在怎么补做分录呢
84784989
2023 11/03 10:08
当时补缴的22年的环保税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费～环保税 借：应交税费～环保税 贷：银行存款 直接这样做的
东老师
2023 11/03 10:09
那您在本月做结转也可以
84784989
2023 11/03 10:09
但是月末损益结转的时候，以前年度损益调整结转到相反方向的，看着平了的，只是当时补缴税款分录没有转到未分配利润，那我现在该怎么调整呢？
84784989
2023 11/03 10:10
那我再补做一笔：借：利润分配--未分配细润 贷：以前年度损益调整？那以前年度损益调整科目不是重复了吗？因为这个科目前期月末损益结转已经平了的
东老师
2023 11/03 10:12
你没有转到未分配利润，以前年度损益调整怎么能平呢
84784989
2023 11/03 10:14
我不知道啊，月末结转损益的时候就把以前年度损益调整科目自动结转到本年利润的，这个科目就平了啊
东老师
2023 11/03 10:14
哦，要是自动结转了就不结转利润分配未分配利润了
84784989
2023 11/03 10:16
好的老师
东老师
2023 11/03 10:16
嗯，帮忙给个五星好评
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