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老师，第六小题会计分录怎么做
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借：固定资产清理40000
借：累计折旧 250000
贷：固定资产290000
借：银行存款 49519.31
贷：固定资产清理40000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）5696.91
贷：资产处置损益3822.4
2023 11/03 11:50
84784969 
2023 11/03 11:57
借：固定资产清理40000
借：累计折旧 250000
贷：固定资产290000
借：银行存款 49519.31
贷：固定资产清理48077
贷：应交税费-简易计税 961.54
其他收益480.77
借:固定资产清理 48077
贷：资产处置损益48077
84784969
2023 11/03 11:58
这是我自己的答案，我觉得我的答案才是对的。
书的答案我觉得也有问题
84784969
2023 11/03 11:59
题目说没有放弃免税，那就是3%减按2%征收
miao 
2023 11/03 12:00
主要是增值税处理不一样
miao
2023 11/03 12:01
答案是怎么样的，答案怎么处理
84784969
2023 11/03 12:01
借：固定资产清理40000
借：累计折旧 250000
贷：固定资产290000
借：银行存款 49519.31
贷：固定资产清理48077
贷：应交税费-简易计税 961.54
其他收益480.77
借:固定资产清理 8077
贷：资产处置损益8077
这是我的答案
miao
2023 11/03 12:02
想看一下教材的答案
84784969
2023 11/03 12:03
课本的答案是这样的，分录是错的，但是后面计算应缴纳增值税时它的计算又是对的，所以它的分录绝对有问题
miao
2023 11/03 12:04
税率为什么按3%减按2%
miao
2023 11/03 12:06
但这个只是减免，不是退税，计入其他收益也不合适
miao
2023 11/03 12:07
可以按照一般处理原则，公允-账面-销项=损益
84784969
2023 11/03 12:07
因为他是营改增之前购买，没有抵扣过进项税啊，老师，有这个政策的
miao
2023 11/03 12:09
我刚查了，减免增值税确实可以计入其他收益，那按你的处理应该可以
84784969
2023 11/03 12:09
他这是直接减免的增值税计入其他收益是对的啊
84784969
2023 11/03 12:10
所以我的分录才是对的，是不是
miao
2023 11/03 12:19
我觉得是，减免税要计入其他收益
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