免费问答

对于当月开具了负数发票的情况，进销结转税额的处理方式会因具体情况而异。 如果购买方已经认证了抵扣，那么需要将进项税额转出。会计分录为：借记进项税额转出，贷记应付账款（红字）。 如果购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，或者未认证但由销售方填写申请单的，需要由购买方向主管税务机关提交申请单和通知单。 当月没有进项认证的情况下，销项税额已经包含在红字发票的税金影响中，因此不需要再进行进销结转。只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可。