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房租合同未到期，公司提前退租，因为违约房租押金未退，正在催开发票、现在账务怎么处理？怎么计算使用权资产冲回
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同学，你好
那你押金之前的分录怎么做的？
2023 11/03 15:32
84785029 
2023 11/03 15:38
之前是这样做的。不是押金，押金不管了。房东正在开发票
小菲老师 
2023 11/03 15:40
同学，你好
你是要冲销使用权资产和租赁负债吗？
84785029
2023 11/03 15:41
9月份付的房租费都摊销完了。合同终止期是到明年的6月。这个使用权资产需要冲了吧？因为我们新租的办公室这个月开始做新凭证
84785029
2023 11/03 15:43
是的，就是不知道下一步怎么办，怎么做分录。
小菲老师
2023 11/03 15:45
借：使用权资产(按成本)
租赁负债——未确认融资费用【总租金与现值差额】
贷：租赁负债——租赁付款额【总租金】
预付款项【租赁期开始日之前支付租赁付款额的(扣除已享受的租赁激励)】
银行存款(初始直接费用)
84785029
2023 11/03 15:49
银行存款？老师
小菲老师
2023 11/03 15:50
同学，你好
有的话就写，没有就不用这个科目
84785029
2023 11/03 15:52
这笔分录做完，等房租押金发票开好，我按房租入帐后，之前的房租合同就完了，对吧
小菲老师
2023 11/03 15:53
同学，你好
嗯嗯，是的
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