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问题已解决
老师，我单位是零售百货企业，营业范围有珠宝首饰，和服装，鞋子，手表，我们也是一个商场，有顾客在我们店里消费买了黄金金条和黄金项链、吊坠。来我这边要开增值税专用发票，我可以给她开具吗？税收分类编码应该选择哪一个？黄金还是珠宝首饰？还是就不能给开具？
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给个人不可以开专票
2023 11/03 19:10
夏春燕老师 
2023 11/03 19:10
零售客户是个人的，只能开普票
84785006 
2023 11/03 19:12
对方提供的是单位不是个人？
夏春燕老师
2023 11/03 19:12
1060509010000000000税收编码按珠宝首饰
84785006
2023 11/03 19:13
对方是单位，经营的范围不是黄金珠宝，我们能给开专票吗？
夏春燕老师
2023 11/03 19:13
可以，真实的业务发生可以开专票
84785006
2023 11/03 19:16
老师，还想问一下。我想查一下这方面的税务政策，您能告诉我下吗？
夏春燕老师
2023 11/03 19:17
具体哪方面的，你是说可以开专票的吗
84785006
2023 11/03 19:18
嗯，就针对我们商场零售珠宝首饰，黄金金条。开专票这方面的税务政策。
夏春燕老师
2023 11/03 19:27
《增值税专用发票使用规定》第十条一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应向购买方开具专用发票。商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽、化妆品等消费品不得开具专用发票。
夏春燕老师
2023 11/03 19:27
根据这一条去理解
夏春燕老师
2023 11/03 19:28
购买方为单位的可以开专票也可以开普票，购买方为个人的只能开普票
84785006
2023 11/03 19:47
好的，谢谢老师。老师我还有一个问题，就是我们外购了一批公仔，对方给我们开具的事专票，这批公仔我们用来做抽奖活动，只要顾客消费我们就赠送给顾客。这是不是视同销售？
84785006
2023 11/03 19:49
购入的时候商品是不含税价入的库，赠送出去后，我们是不是得做进项税额转出，就是视同销售。 进项税额转出是直接不含税乘以税率转出是吗？
夏春燕老师
2023 11/03 20:44
是的，赠送视同销售，
夏春燕老师
2023 11/03 20:46
对的，按不含税价×税率做进项税额转出
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