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老师晚上好 1.请教一下现在所得税税率是多少？2.小规模纳税人还有没有免税？如果不免税怎样扣税？麻烦详细介绍一下。我好久没工作了，现在刚要工作，很多政策都变了不清楚，请指教，谢谢
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您好，现在小微企业应纳税所得额300万以内税率是5
2023 11/03 20:35
东老师 
2023 11/03 20:35
小规模纳税人一个季度开普票不超过30万免征增值税
84784982 
2023 11/03 20:43
那100万以内税率是多少？ 我记得是100万以内一个率，100～300万以内一个税率啊？
东老师
2023 11/03 20:44
那个是之前的了，现在不分档了，300万以内都是5%税率
84784982
2023 11/03 20:45
还有计提应交增值税会计分录麻烦老师说一下，谢谢
东老师
2023 11/03 20:46
计提的时候 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
东老师
2023 11/03 20:46
缴纳的时候 借应交税费-未交增值税 贷银行存款
84784982
2023 11/03 20:51
那这样转出末交增值税始终挂着数据啊
东老师
2023 11/03 20:51
对，我再告诉您一个另外结转的吧
东老师
2023 11/03 20:52
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税
缴纳的时候 借应交税费未交增值税 贷银行存款
84784982
2023 11/03 21:07
还有本年利润年底结转利润分配 亏损怎么做分录？盈利怎么做分录？我有些忘了 是不是年底才做这个分录？平时月结不做这个分录是吗？时间太长2年没做账 都忘了
东老师
2023 11/03 21:10
盈利的时候 借本年利润 贷利润分配未分配
亏损的时候做相反的
84784982
2023 11/03 21:11
你上面增值税分录是不是袋方少写了，进项销项也不平啊
东老师
2023 11/03 21:12
进销差额不就是未交增值税吗
84784982
2023 11/03 21:14
还有 利润分配结转是不是只有年底才能结转？
东老师
2023 11/03 21:17
对，本年利润转到利润分配未分配年底做一次就行了
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