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问题已解决
我们是购货方，货款已付给对方，货已入库，但是发票是汇总几次才开一张发票回来（而且是按付款金额开票），我该怎么做才能清楚的查到有多少票还没开？而且又能区分清楚采购金额？
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您好
请问您货物入库的时候没有收到发票 没暂估入账吗
收到发票的时候再冲销暂估
2023 11/03 21:15
84784996 
2023 11/03 21:21
暂估了，但是开的发票跟入库金额不一样，对方是按付款金额开发票，因为是长期合作的供应商，所以一直会有欠款，例如我进货累计5万，但我付款3万，对方只会开3万的发票给我，我不懂整个账务会计分录怎么做？
bamboo老师 
2023 11/03 21:22
请问您付款的时候分录怎么写的 暂估的时候分录怎么写的
84784996
2023 11/03 21:37
借 预付账款
贷 银行存款
货回来无发票分录如下
借 库存商品
贷 应付账款 暂估
bamboo老师
2023 11/03 21:40
收到发票
借：应付账款-暂估
贷：应付账款
这样就可以了啊
84784996
2023 11/03 21:41
然后收到对方开的发票，跟我暂估的金额不一致，（比如我暂估了10000的库存，实际付款5000，开票也是开的5000）我该怎么冲减账面？
bamboo老师
2023 11/03 21:42
按照5000冲减暂估
还剩5000在暂估上 就是没有开具发票的金额啊
下次收到发票继续冲减
84784996
2023 11/03 21:47
那你刚才写的分录应付账款是对方未开票金额对吗？ 到票不用红冲做冲减暂估的那个分录吗？（例如 借库存商品红字
贷 应付账款暂估红字）？
bamboo老师
2023 11/03 21:50
不需要红冲库存商品了
直接冲应付账款-暂估应付账款 5000 就可以了
84784996
2023 11/03 22:12
好的 一般户可以支付货款跟工资吗？
bamboo老师
2023 11/03 22:14
一般户可以支付货款跟工资哈
84784996
2023 11/03 22:20
我问好多人怎么说一般户不能发工资啊
bamboo老师
2023 11/03 22:23
我自己单位一直用一般户发放工资的
84784996
2023 11/03 22:24
还有，刚才你说的冲减暂估分录，可是我付款借方的预付账款一直在账面挂着？不太对吧
bamboo老师
2023 11/03 22:25
那您红冲暂估的时候
借：应付账款-暂估应付账款
贷：预付账款
这样就可以了
84784996
2023 11/03 22:45
还有一种情况，是对方先发货我们入库，月结算付款给对方（也只是付部分货款），对方按付款金额开票给我，这种又该怎么做账务处理呢？能把整个流程的分录写一下吗？也是需要能清楚的区分未开票的进项有多少
bamboo老师
2023 11/03 22:50
一样的啊 只是分录顺序不一样
收到货物
借：库存商品
贷：应付账款-暂估应付账款
付款
借：应付账款
贷：银行存款
收到发票
借：应付账款-暂估应付账款
贷：应付账款
收货后没有开票的 还是在应付账款-暂估应付账款科目
84784996
2023 11/03 22:54
这样不涉及预付账款的会计分录对吗？
bamboo老师
2023 11/03 23:01
是的 先收货 后付款的
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