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一年缴纳的账簿印花税没有计提的，缴纳时候应该怎么做分录啊？还有就是企业所得税缴纳怎么做分录？
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你好，印花税需要补计提，然后缴纳
借；税金及附加 贷；应交税费
借；应交税费 贷；银行存款
企业所得税缴纳分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2018 02/07 13:10
84784989 
2018 02/07 13:41
哦，企业所得税我12月计提的时候是5215.9元，实际扣缴的时候是4612.43元，。因为去年是亏损的弥补了亏损603.47元应该记到那个科目啊？
邹老师 
2018 02/07 13:42
你好，你只需要按4612.43计提，弥补亏损不需要做分录的
84784989
2018 02/07 13:45
那我12月已经计提了，是不是把12月的计提冲红。在重新计提在缴纳啊
邹老师
2018 02/07 13:46
你好，可以冲销多计提的
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 603.47
84784989
2018 02/07 13:53
在软件里面没有“以前年度损益调整”科目，要加的话应该加在什么科目下面
邹老师
2018 02/07 13:55
你好，通过利润分配——未分配利润科目调整
84784989
2018 02/07 13:59
老师是这样吗？就是说利润分配-未分配利润 增加了
84784989
2018 02/07 14:01
补提那一步不要的。忘记删掉了
84784989
2018 02/07 14:02
重新截图了一下
邹老师
2018 02/07 14:14
你好，是这样做分录
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