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老师请教一下，这题第五问甲企业当月自行申报缴纳消费税金额是多少呀？
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你好同学，只计算我们申报的，不考虑受托方代扣代缴的部分。
2023 11/04 10:11
84785032 
2023 11/04 11:46
具体计算公式可以详细说一下吗？
立峰老师 
2023 11/04 11:55
由于题目较长，这个思路给同学说一下，但是具体计算还是你先自己动手做一下，核对一下解析，这样有助于提高自己的这个实操能力啊，核对完解析以后，如果仍然有不明白的地方，可以标出来给你解释。
84785032
2023 11/04 14:27
我算过了，就是不明白为什么资料3里面5%用于继续加工成套化妆品的部分为什么不需要申报缴纳消费税
84785032
2023 11/04 14:37
还有可以减掉乙企业代收代缴的消费税部分，为什么要算上94%跟5%的部分，不算上1%试用样品的部分呢
立峰老师
2023 11/04 14:51
我算过了，就是不明白为什么资料3里面5%用于继续加工成套化妆品的部分为什么不需要申报缴纳消费税
答:因为继续加工应税消费品，那说明还没有销售嘛，以最终应税消费品作为征税对象
立峰老师
2023 11/04 14:52
还有可以减掉乙企业代收代缴的消费税部分，为什么要算上94%跟5%的部分，不算上1%试用样品的部分呢
答:除以94%乘以95%就把这个1%试用品的部分就考虑上了
84785032
2023 11/04 19:14
答案是乘以94%加上5%的，不是很明白
84785032
2023 11/04 19:15
答案是乘以94%加上5%的，不是很明白
立峰老师
2023 11/04 21:06
同学，再仔细看一下，是除以94%乘以95%。
立峰老师
2023 11/04 21:07
你是先把这个6000万倒算出来，95%的部分需要缴纳多少税收，所以要先除以94%倒算出整体后再乘以95%来计算实际应纳的税款
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