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老师，应收账款借方是负数，还有出现在贷方是代表什么
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你好，应收账款在借方负数表示你们单位提前收了人家的钱，在贷方的表示对方欠了你的钱
2023 11/04 10:31
84785007 
2023 11/04 10:37
老师，这个是9月份的应收，出现在贷方的数是预收对吗？
郭老师 
2023 11/04 10:38
对的，是的，是这么做的。
84785007
2023 11/04 10:44
老师，老板要往来账，我导出来前是不是应该点一下重分类后在打印出来啊，我要点重分类的话，有贷方余额的正数应收是不是就归类到应收账款的借方为负数了，就例如上图有家公司的期初余额贷方23万，本期发生0，期末余额贷方23万，这23万是预收吗？老板问我这23万咋回事儿
郭老师
2023 11/04 10:45
分不分类都可以的。
84785007
2023 11/04 10:47
那这家公司应收出现23万贷方，是我们公司收到了对方钱，没给人货没给人开票是吗？我咋和老板说
郭老师
2023 11/04 10:48
就是提前收了人家的钱，一直没有做收入，没有开发票。
84785007
2023 11/04 10:51
明白啦老师，老师现在块年末了，财务这边有什么需要注意的或者需要提前去做的吗？
郭老师
2023 11/04 10:52
这个预售账款时间挂的长嘛，时间不要太长，不要有太多的余额。
84785007
2023 11/04 11:00
长，挺长时间了，老师，这个是导的9月的应收，这个期初余额是上月的期末对不对？如果打印出来的是1到9月的应收账款，期初余额也是上月的期末吧？
郭老师
2023 11/04 11:04
给对方提供了货物或者是服务吗？
84785007
2023 11/04 11:13
这个我刚接手这家的23万还真不太清楚咋回事，老师，如果真实发生了但是对方一直没要票，这笔是不是要计无票收入？但是计入无票收入是不是汇算清缴的时候这23万要按5%或者25%交所得税啊？
郭老师
2023 11/04 11:15
对的，是的，需要缴纳的。
84785007
2023 11/04 11:24
老师，做无票收入23万要价税分离，汇算清缴时调增的数是价税分离后的主营业务数还是就是这个23万价税合计数啊
郭老师
2023 11/04 11:30
你好，价税分开来的
84785007
2023 11/04 11:46
他是小规模，价税分离，主营业务收入22万，如果正常开票了，这22万主收入是扣除主成本后的利润算所得，现在没给开票进无票收入了，到时候就是主收入22不可以扣除主成本后的利润数计算所得，就要用22万主收入的数算所得，22万✖️5%或者25%，算出来的数就是应该缴纳上去的所得税，对不对老师
郭老师
2023 11/04 11:46
开发票不开发票，一样做一样做，一样做没有区别，你有成本费用可以抵扣呀。
84785007
2023 11/04 11:56
那如果无票收入22万，成本15万，费用2万，利润5万，是按5万算所得税吗？那大家说的无票收入汇算清缴调增，调增哪个数算所得税，不是5万吗？
郭老师
2023 11/04 11:57
是的是的，
无票支出调增
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