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小规模纳税人（个体户）自行领用专票，开具了一个点的专票，开具日期已经超过三个月，怎么在电子税务局补申报交税呢？
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您好，还是在电子税务局申报，进去后会有上季度未申报的链接，要补税还有滞纳金
2023 11/05 13:16
84785021 
2023 11/05 13:19
它是核定征收的，电子税务局没有看到申报的链接
廖君老师 
2023 11/05 13:32
您好，定期定额核定征收的话，没有超过核定额每个月的税额是一样的，开这个发票的季度超额了么，没超额也不用申报
84785021
2023 11/05 13:34
没有超过季度额度，那么专票也不用交税了吗
廖君老师
2023 11/05 13:36
您好，交税的，定期定额我们每季度的税额是一样的
按核定数据申报， 核定的销售额与核定的应纳税额是不能填的，已是定数，至于开的发票，就是据实填写就行了，如果是低于定额的数据，按定额交税，如果是高于定额的数据，按实际的数据交税
84785021
2023 11/05 13:45
开票当季的普票加专票合计数不超过定额也不超过30万？自行开具的专票还需要补交税吗？电子税务局怎么操作补交？
廖君老师
2023 11/05 13:54
您好，现在有季度30万的免税优惠，我们定期定额也不用实际交税的（您确定一个上季度或上上季度我们有没有扣税款），所以开的专票还是要申报缴税，因为专票是客户可以用来抵扣的，我们不交税不行的。
您在涉及税查询那里找到上季度这个增值税申报表，更正申报
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