00:10:00
问题已解决
老师 需要这道题的详细解答过程
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，我来做这个题目
2023 11/05 16:21
一休哥哥老师 
2023 11/05 16:22
1
企业向关联方的捐赠300
调增应纳税所得额=300
一休哥哥老师
2023 11/05 16:23
2
罚款调增应纳税所得额=150万元
84785010 
2023 11/05 16:24
老师 可不可以一次性写完发给我 麻烦了
一休哥哥老师
2023 11/05 16:25
3
交易性金融资产
账面400 大于计税 100
调减应纳税所得额=300 万元
递延所得税负债=300*0.25=75
一休哥哥老师
2023 11/05 16:26
4
存货账面价值 小于计税
调增应纳税所得额=90
产生递延所得税资产=90*0.25=22.5
一休哥哥老师
2023 11/05 16:28
计税基础=1000-1000/10=900
账面价值=1000-2/10*1000=800
一休哥哥老师
2023 11/05 16:29
资料五
调增应纳税所得额=100
递延所得税资产=100*0.25=25
一休哥哥老师
2023 11/05 16:31
资料六
可抵扣差异=1000-600=400
调增应纳税所得额=400
递延所得税资产=400*0.25=100
一休哥哥老师
2023 11/05 16:33
2021年应纳税所得额
=2000+300+150-300+90+100+400=2740
应交所得税=2740*0.25=685
一休哥哥老师
2023 11/05 16:37
2
2021
可抵扣差异的余额
=40/*0.25+90+100+400=750
应纳税差异余额=25/*0.25+300=400
一休哥哥老师
2023 11/05 16:42
3
递延所得税余额
=400*0.25-750*0.25=-87.5
4
递延所得税
=300*0.25-（90+100+40）*0.25
=-72.5
5
借：所得税费用612.5
递延所得税资产 590*0.25=147.5
贷：应交税费-应交所得税 685
递延所得税负债 300*0.25=75
84785010
2023 11/05 17:16
老师 可以讲一下这步怎么来的吗
一休哥哥老师
2023 11/05 17:20
递延所得税
=递延所得税负债-递延所得税资产
=300*0.25-（90+100+40）*0.25
=-72.5
300*0.25=递延所得税负债
(90+100+40）*0.25=递延所得税资产
84785010
2023 11/05 17:22
老师 这个为啥不是加400吗
一休哥哥老师
2023 11/05 17:24
这里是400，是在手机上打字的，掉了一个0
递延所得税
=递延所得税负债-递延所得税资产
=300*0.25-（90+100+400）*0.25
=-72.5
84785010
2023 11/05 17:25
那结果都是正确的吧
一休哥哥老师
2023 11/05 17:25
300*0.25=递延所得税负债
(90+100+400）*0.25=递延所得税资产
阅读 142
描述你的问题，直接向老师提问
377
意见反馈
