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问题已解决
老师，收到的银行利息50， 借，银行存款50 贷，财务费用，利息收入-50 一般哪种情况下需要写借方负数，是哪种科目性质才需要这样做
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您好，上面分录 是借方财务费用-50，损益科目一般记在借方，如果是冲减了费用就是借方负数。
2.哪种科目性质才需要这样做，损益类科目
2023 11/06 08:11
84785018 
2023 11/06 08:31
老师是不是损益类科目如果要冲减的话都是用借方负数来表示的吗
廖君老师 
2023 11/06 08:34
您好，是的呢，这是经验，写在借方负，比贷方正好，有时在贷方正报表出现差异找不出原因
84785018
2023 11/06 08:42
老师，那未分配利润是不是不属于损益类科目，譬如要冲减去年的利润2000或者增加去年的利润2000分别怎么体现呀
84785018
2023 11/06 08:56
老师别忘了给我回复一下，脑子好乱，昨天我们退回来一笔去年的附加税30，然后分录
借，银行存款30
贷，未分配利润30
还是
借，银行存款30
借，未分配利润-30
这个退回来的费用到底用正数还是负数，心里好乱
廖君老师
2023 11/06 09:51
您好，不好意思，刚才有事走开了，没有及时回复您还请原谅
调整去年的利润咱不更正申报2022年年度所得税申报表的话，就不用未分配利润，这个利润体现在2023年
借：银行30
借：税金及附加 -30
上面您的分录第一个对，但这要更正申报2022年报表 的
84785018
2023 11/06 10:36
老师，未分配利润这个科目是不是调整差额不涉及用借方负数表示的。上面你说的只有损益类科目的调整差异才能用借方负数表示
廖君老师
2023 11/06 10:44
您好，是的，未分配利润不是损益科目，他是所有者权益科目
84785018
2023 11/06 10:47
那老师就按我已经做了
借，银行存款30
贷，未分配利润30
这个更正申报是不是直接汇算清缴那一次报表直接做正确的就好了，还是要更正申报呀
廖君老师
2023 11/06 10:48
您好，要更正申报的，就30元，我建议
借，银行存款30
借，税金及附加 -30
这样您不辛苦呀，不用去更正申报
84785018
2023 11/06 10:50
老师，更正的话就是更正去年12月份的报表，然后到了今年做汇算清缴的时候，汇算清缴再按更正好的报表基础上再做吗？
廖君老师
2023 11/06 10:52
您好，更正的话就是更正去年12月份的报表还有2022年年度汇缴申报表。
明年做今年汇缴时，系统自动带入2022数据，不用您操心 的
84785018
2023 11/06 11:23
好的谢谢老师啦
廖君老师
2023 11/06 11:32
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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