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问题已解决
老师您好，我们是劳务总包公司，发票开给土建总包了，现在农民工的工资是土建代发，现在土建给我们代发了一笔工资，我这边要做账，我想边计提边发放，请问老师这个会计分录怎么做
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你好，属于你单位的职工机工程施工工资，贷、应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资
贷应收账款。你们单位来申报个税
2023 11/06 09:12
84784963 
2023 11/06 09:18
老师我的理解是第一步计提：借工程工资 贷：应付职工薪酬 第二步冲应收账款 借应付职工薪酬 贷：应收账款
第三笔发放：借应付职工薪酬 贷：工程工资 但是这样下来感觉应付职工薪酬没有平，不知道哪里错了，麻烦老师指点一下
，
郭老师 
2023 11/06 09:20
你好，第一个是计题，第二个是对方支付你的应收账款不就少了，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，你这个收到的钱不就少了？
84784963
2023 11/06 09:26
不好意思老师第二个分录我写反了，老师我能不能不计提了，针对这次发工资（之前没有计提），直接借：工程成本 贷：应付职工薪酬 再借：应付职工薪酬 贷：应收账款
郭老师
2023 11/06 09:27
你第一个不就是计提的。
郭老师
2023 11/06 09:27
通过应付职工薪酬就是计提
84784963
2023 11/06 09:56
老师不好意思，针对总包代发的工资麻烦老师给我一个分录我参照着做，谢谢了
郭老师
2023 11/06 09:57
借应收账款，贷主营业务收入、应交税费，借工程施工代应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷应收账款。借助于业务成本代工程施。
84784963
2023 11/06 10:00
哦，我理解了谢谢老师，十分感谢
郭老师
2023 11/06 10:02
不用客气工作愉快。
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