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问题已解决
老师，请问当月进项大于销项的时候，是不是不用结转未交增值税？
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你好 要结转的
你好同学：
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2023 11/06 09:23
84784965 
2023 11/06 09:31
如果我的销项为2，进项10，那么结转后余额在贷方，最后得出的的凭证是： 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 8 贷：应交税费—未交增值税8 ，是这样吗？
玲老师 
2023 11/06 09:34
你好 不对 借：应交税费——未交增值税8
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税8
你是进项多
84784965
2023 11/06 09:41
那么最后未交增值税贷方余额表示我们需要交的税？转出未交增值税借方余额表示的是留抵税额吗？
玲老师
2023 11/06 09:46
你好贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税8 留 抵的
贷未交增值税是应交未交的
84784965
2023 11/06 09:47
可以不进行进销项的结转，如果进项大于销项，直接借：应交税费—应交增值税销项 2 应交增值税—未交增值税8 贷：应交税费—应交增值税进项10 这样可以吗？会不会那个科目没有平
玲老师
2023 11/06 09:49
正规的完整的分录是我给你写那个要结转各个科目。
84784965
2023 11/06 09:52
那像我刚刚这个省掉，也是可以的吗？
84784965
2023 11/06 09:52
如果熟悉以后
玲老师
2023 11/06 09:54
可以，就是把进项和销项这两个分录合并一起写。
玲老师
2023 11/06 09:54
但是是转到转出未交增值税，不是转到未交增值税，你看一下你二级科目不准确。
84784965
2023 11/06 10:06
如果这样的话就是 借：应交增值税—销项2 应交税费—转出多交增值税8 贷：应交增值税进项 10 这样转出多交就在借方去了，进项大于销项转出应该在贷方
84784965
2023 11/06 10:06
正确的应该是什么样的呢？
玲老师
2023 11/06 10:08
这只是第1步结转分录，咱不是分三步吗？你只是把第一和第二合并了，你第3步还没写呀。
84784965
2023 11/06 10:11
老师，如果账上显示 贷未交增值税8 银行流水增值税扣款7，还差了1，一般是什么问题呢？
玲老师
2023 11/06 10:12
你好，咱第1个问题还有疑问吗？
84784965
2023 11/06 10:14
懂了的，谢谢老师 账上和流水扣款有差异一般是什么问题呢
玲老师
2023 11/06 10:16
不好直接判断，建议看一下明细账，一般就能找到原因。
84784965
2023 11/06 10:17
好的，谢谢老师
玲老师
2023 11/06 10:18
客气，祝您工作学习愉快。
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