免费问答

（1）销售A品牌计算机100台，不含税单价5000元，货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。另外，收取包装物押金3000元，合同约定期限为3个月。 销项税额=100×5000×13%=65000元 （2）将10台新试制的B品牌电脑分配给投资者，单位成本为3000元，该产品尚未投放市场，税务局核定的B产品成本利润率为10%。 视同销售的销项税额=10×3000×（1+10%）×13%=3990元 （3）改、扩建单位幼儿园领用甲材料1000千克，每千克单位成本为50元。同时，领用自产A品牌计算机3台用于幼儿园扩建。 进项税额转出=1000×50×13%+（3×5000+3×13%）×13%=8295.93元 （4）当月丢失库存乙材料100千克，每千克单位成本为100元，按待处理财产损溢处理。 进项税额转出=100×100×13%=1300元 （5）当月发生购进货物50万元，取得增值税专用发票，注明增值税65000元。 进项税额=6500元 所以，当月应缴纳的增值税税额=6500+（650+234）-650=8634元。