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问题已解决
老师，预缴的增值税及附加税要计提吗？我每次都是月初预缴交的时候直接就借应交税费-应交增值税（已交税金） 借税金及附加 贷银行存款
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
比脚的，不需要计提的，你在月底的时候记题就可以的。
2023 11/06 13:55
郭老师 
2023 11/06 13:56
预缴的不需要计提的，你这个不对，借应交税费，预交增值税，贷银行
借应交税费，城建税，地方教育教育附加，
贷银行存
84785007 
2023 11/06 14:01
那我可以合并一个分录：借：应交税费-预交增值税 借：税金及附加-城建税 、教育费附加、地方教育费附加 应交企业所得税 贷：银行存款
郭老师
2023 11/06 14:02
一号不可以的，做不了这个不对。
郭老师
2023 11/06 14:02
附加税需要计提，需要通过应交税费，而且企业所得税它也不是在税金及附加。
84785007
2023 11/06 14:11
那您的意思是印花税也要计提，还要通过应交税费
郭老师
2023 11/06 14:11
好，印花税不用计提的。
郭老师
2023 11/06 14:11
印花税准则里面有规定，不需要计提啊。
84785007
2023 11/06 14:17
附加税上次有一个老师说不用计提交的时候直接用税金及附加 印花税也是，所以我预缴时就计提企业所得税，其他都没计提
郭老师
2023 11/06 14:18
准则里面规定印花税不计提
附加税，什么时间不计提的，让他发过准则来。
84785007
2023 11/06 14:29
我现在翻不到以前的记录，看不见了，从哪里可以看以前提问的对话，老师，我现在是想知道10月份的是税款11月初才异地预缴，那预缴的这个税等11月底结转增值税是不是就算在11月的预缴，结转要缴的增值税就不对了
郭老师
2023 11/06 14:31
十月份借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，
借税金及附加，贷应交税费、附加税，这个是十月份
做计提结转的。
郭老师
2023 11/06 14:32
你11月份支付
借应交税费预交增值税，贷银行存款，
借应交税费，未交增值税，
贷应交税费预交增值税，
借应交税费附加税，贷银行存款。
84785007
2023 11/06 14:39
哦，每个月底要计提第二月初附加税，我都是交的时候才计提缴纳这样行吗
郭老师
2023 11/06 14:42
你好，根据权责发生制的话，不对
如果没有跨年的还可以，你跨年的怎么做？
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