免费问答

老师，我今天接到一个自称纳税评估所的老师电话，加我微信发我一个截图，有3个风险点，请问老师您遇见过这种情况吗，平常都是专管员找，第一次遇见这种的，不知道真假

你好，她从哪里发过来的？ 税务局系统m

是的老师，就给我个这截图，让我写情况说明，第一个疑点，我查了下22年我们企业所得税汇算清缴研发费用金额和利润表管理费用-研究费用金额一样的，但是截图上说不一样，疑点二，我们是信息技术服务业，研发技术是我们主营业务，开票都是信息技术服务费，我们员工基本上都是研发人员，所以技术费开票占比高和研发人员工资占比高，很正常的，疑点3，一些小客户打款，我们开票了，但是没有合同，但是我们申报印花税都是按照合同金额申报的，截图中说我们少交印花税，这该怎么写情况说明呢老师，第一次遇见，麻烦您指导下，非常感谢

你好，你们研发支出费用化的全部都可加计扣除吗？如果是的话，你看一下第四季度的和你会算青椒的是不是一样？

第三个，印花税确实少交了，没有合同的，符合印花税税目的也得交。

去年第四季度的企业所得税申报表和汇算清缴提交的数据不一样，到汇算清缴的时候，不是会重新提交一整年的财务报表和汇算清缴表格吗，这个数据是一样的

老师，我也问了其他会计朋友，他们的印花税从来没有交过呢，截图上说，印花税的金额得按照申报的收入来交，但是我们只交了有合同的，请问老师，这个我该怎么写说明呢，如果要补印花税，会产生滞纳金吗

第四季度的所得税本年累计和你年报里面的本月本年累计是一样的。

这个是一样的老师，就是汇算清缴研发费用金额和第四季度提交的利润表管理费用-研究费用数据不一样，和汇算清缴报的一整年财务报表中利润表管理费用-研究费用和数据一样，还有就是那个印花税今年交行吗，就说去年没有合同，今年补签的，今年交，会产生滞纳金吗

对的，是的，会有滞纳金的。

滞纳金怎么算老师

你好，缴纳的税款乘以万分之五乘以天数。

那我们这是不是从2022年12月31日开始算呢 到今年今天，还有老师是万分之五还是万分之三呢，现在不是按万分之三缴纳吗

什么时间需要缴纳的

你看一下你纳税义务的时间 万分之三，小规模小型微利企业减半。

老师，这个印花税，我写情况说明：有些客户是先开票后打款，销售合同逐级提交，最后到财务室，存在时间差，已在2023年收到合同已足额缴纳印花税“，然后我现在赶紧补交印花税，这样行吗

可以的可以这么做的

老师，这样做还产生滞纳金嘛，我也问过代理记账会计，他们负责的公司基本都没交过印花税，也没有风险预警，您那有遇见纳税评估所打电话说印花税的嘛

你好，你税务局不查没有关系，查的话就有风险。