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老师，调整去年误入的一次管理费用，那笔费用其实是在今年发生的，为啥未分配利润借方负数，不写未分配利润贷方正数呢
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对的，是的，直接写贷方正数就可以。
2023 11/06 14:57
84785018 
2023 11/06 15:06
是不是未分配利润这个所有者权益科目性质，调整差额没必要写借方负数的，要损益类科目调整差额才需要写借方负数了
郭老师 
2023 11/06 15:06
的，对的，可以这么理解的。
84785018
2023 11/06 15:09
那我上面做的借方负数调整，严格来说是不对的吗？
郭老师
2023 11/06 15:10
哦，正确的借方负数和贷方是一个的。
84785018
2023 11/06 15:13
老师的意思是未分配借方负数和贷方正数是一个意思，没有对错，就是调整没必要写借方负数对吗？
郭老师
2023 11/06 15:14
是的，是这么做的，只不过是对方画蛇添足了。
84785018
2023 11/06 15:19
老师你再帮我对比一下和上面发的那个分录，是不是两者调整的性质是一样的，都是去年多做了费用，然后今年调到今年的未分配利润里面，我现在发的这张凭证的调整才是正确的吗？
郭老师
2023 11/06 15:21
年是借管理费用贷银行存款，红冲的话借银行存款贷利润分配，未分配利润做这个。
84785018
2023 11/06 15:29
老师，单单看这个分录，这样调整去年的是不是没问题
郭老师
2023 11/06 15:29
是的，没有问题的，可以的。
84785018
2023 11/06 15:31
老师，我这样调整之后去年12月份的报表还需要更正吗？还是只要汇算清缴的时候在年报上补交一笔企业所得税吗？
郭老师
2023 11/06 15:32
不需要的不用调整。
84785018
2023 11/06 15:33
那汇算清缴的年报是不是要补交这笔企业所得税的
郭老师
2023 11/06 15:33
如果有盈利的需要，没有盈利的不用。
84785018
2023 11/06 15:35
好的谢谢老师
郭老师
2023 11/06 15:36
不用客气，工作愉快。
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