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进项税额 销项税额 待认证进项税额 进项税额转出这些科目的关系是怎样的？什么时候用到哪个科目？
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可以抵扣的增值税税额记入进项税额，需要交税的增值税额计入销项税额
2023 11/06 15:59
东老师 
2023 11/06 15:59
已经认证的进项税额，又不让认证了记入进项税额转出里面
84784999 
2023 11/06 16:02
那什么时候用到待认证进项税额啊？
84784999
2023 11/06 16:04
再看课程，一边看实务一边看税务，实务讲的收到发票记进项税额，税务讲的收到发票记待认证进项税额……有点懵啊
东老师
2023 11/06 16:04
就是取得了进项税额的发票，还没抵扣就入账了，税额记入待认证进项税额
84784999
2023 11/06 16:13
还是不明白，能结合实务和税务一起讲一下吗？
东老师
2023 11/06 16:14
认证了计入进项税额，还没勾选认证的记入待认证进项税额
84784999
2023 11/06 16:29
哦～意思是月初收到发票没认证呢，先借计待认证进项税额，月底认证之后再借计进项税额，贷计待认证进项税额，那之后的步骤呢？什么时候借销项税额 贷 进项税额？什么时候进项税额转出？
东老师
2023 11/06 16:30
你对外开的发票里面的税额记入销项税额
东老师
2023 11/06 16:31
你认证了以后的发票记入进项税额
84784999
2023 11/06 16:38
我都不好意思再问下去了，就是整体一个月的税票做账流程不会，举个例子吧，1月中收到进项发票，开出销项发票；2月初勾选认证发票；1月底的结转增值税，这几项做账流程能讲一下吗？
东老师
2023 11/06 16:40
你们收到发票，借库存商品 进项税额 贷银行存款
你们开出发票 借银行存款 贷主营业务收入 销项税额
结转增值税 借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税（销项税额与进项税额差额）
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