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实际发生的成本，未取得发票，借：主营业务成本100，应交税费-待抵扣进项税额13，贷：应付账款113
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借：主营业务成本100，应交税费-待转进项税额13，贷：应付账款113
2023 11/06 16:45
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老师，你好！年前有一张发票，没收到，当时计提暂估的时候是:
借:库存商品-暂估商品113
贷:预付账款113元
结转成本:
借:主营业务成本113
贷:库存商品-暂估商品113
实际发票开票:
借:库存商品-暂估100
应交税费，应交增值税进项税额13
贷:预付账款113
现在这个成本红冲了，主营业务成本是负数13这个怎么办？
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老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢
情况一：
采购时：
借： 库存商品 100
应交增值税-待认证进项税 13
贷：应付账款 113
月末认证后结转进项税：
借：应交税费-进项税 13
贷：应交税费-待认证进项税 13
发生采购退货：
借：应付账款 113
贷 ：库存商品 100
应交税费-进项税额转出 13
情况二：月末不结转进项税
采购时：
借： 库存商品 100
应交增值税-待认证进项税 13
贷：应付账款 113
发生采购退货：
借：库存商品 -100
应交税费-待认证进项税-13
贷 ：应付账款 -113
收到红字发票后做进项税额转出：
借：应交税费-待认证进项税 13
贷：应交税费-进项税额转出 13
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老师，去年8月份一张专票，今年开红票，前面的帐是：借 施工成本-合同成本-材料成本100，应交税费-应交增值税（进项税）13，货 预付帐款113，今年开红字发票，已抵扣，这么进行帐务处理对吗？
借：预付帐款 113，
货：应交税费-应交增值税（进项转出）13
施工成本-合同成本-材料成本 -100
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收到2023年四季度费用fp，借 费用100 应交税费-应交进项税13 贷：应付账款113，可以吗？
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免税项目，收到了专用发票（未认证抵扣）
会计分录
借：主营业务成本-100（不含税）
借：应交税费～增值税～进项税转出-13
贷：银行存款-113
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