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不对呀！我的意思是说10月结转的未交增值税借方1664.48，月初预缴11926.61已经记分录借应交税费-预交增值税，就算是预缴减未交金额也不是8086.49

你好，一直挂着，他有余额就是了，你的应交税费借方余额是8086。

预交增值税和未交增值税在借方都有余额。

那到月底结转是不是销项减进项再减预缴上月的金额等于本月未交

销项-进项减去上期留底-预缴这个才是你需要缴纳的增值税。

那这个月预缴上月的是+还是-，10月底的应交税费余额贷方余额因为计提了要预缴的附加税和企业所得税所以不是-1664.48

- 附加税不计提的 你不需要交 所得税季度末才计提

预缴的不用提前计提吗？我晕了

是的，对的，正确的，你不需要教你计题他干什么。 应交税费在借方有余额，表示你们单位多交的呀，以后慢慢抵扣就是

老师，不知道是其他老师教的错误，还是我没表述清楚，我的意思是现在异地项目预缴是在电子税务局自行预缴，是10月份开的票，11月初预缴，然后昨天一个老师告诉我的是按权责发生制月底要计提11月要交的附加税和企业所得税，不然不对，本来的进项抵销项进项多出来1664，现在预缴完以后申报增值税多出来8600，这个账感觉不对，预缴了17000，怎么多出来8600

11月初入预缴不应该是预缴十月份的吗？权责发生制的话，它属于十月份的，为什么要按照11月份 现在他这个所属期就不对。

你看一下你的税款所属期是几月份，是不是十月份。