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请问假如22年的发生的直接损失3万（应收账款未计提坏账）通过审计计入投资收益，22年汇算清缴年度申报表要填哪些表，怎么填？
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你好，这个应收账款坏账怎么会做投资收益啊，应该是信用减值损失
2023 11/07 08:42
84784953 
2023 11/07 09:19
是之前没有计提坏账准备一直放在应收账款里面，然后打官司对方破产清算，有三万损失
郭老师 
2023 11/07 09:20
借信用减值损失贷坏账准备，
借坏账准备贷应收账款，
做这个的不做投资收益，然后105090这个表格里面填写有一个应收预付坏账，填写账载金额和税收金额。
84784953
2023 11/07 09:21
然后审计调整就是借营业外支出_债务重组损失30000 贷:应收账款-xx公司30000
郭老师
2023 11/07 09:22
小企业可以转折的，可以啊。
84784953
2023 11/07 09:47
转折是啥意思老师，比较大的企业，不是我说改就能改的
郭老师
2023 11/07 09:48
你好，就是小企业会计准则可以这么做的。做营业外支出里面的。
84784953
2023 11/07 09:53
哦哦，那我应该怎么办？之前22年汇算清缴别人做的就在主表投资收益写了-30000，然后现在税务局说是风险点
郭老师
2023 11/07 09:55
你好，你的修改一下就是了，你填写错了
84784953
2023 11/07 10:59
修改的话是在表A105090按您上面说的做修改吗
郭老师
2023 11/07 10:59
啊，对的，正确的是这么做。
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