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请问假如22年的发生的直接损失3万(应收账款未计提坏账)通过审计计入投资收益,22年汇算清缴年度申报表要填哪些表,怎么填?

84784953| 提问时间:2023 11/07 08:35
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,这个应收账款坏账怎么会做投资收益啊,应该是信用减值损失
2023 11/07 08:42
84784953
2023 11/07 09:19
是之前没有计提坏账准备一直放在应收账款里面,然后打官司对方破产清算,有三万损失
郭老师
2023 11/07 09:20
借信用减值损失贷坏账准备, 借坏账准备贷应收账款, 做这个的不做投资收益,然后105090这个表格里面填写有一个应收预付坏账,填写账载金额和税收金额。
84784953
2023 11/07 09:21
然后审计调整就是借营业外支出_债务重组损失30000   贷:应收账款-xx公司30000
郭老师
2023 11/07 09:22
小企业可以转折的,可以啊。
84784953
2023 11/07 09:47
转折是啥意思老师,比较大的企业,不是我说改就能改的
郭老师
2023 11/07 09:48
你好,就是小企业会计准则可以这么做的。做营业外支出里面的。
84784953
2023 11/07 09:53
哦哦,那我应该怎么办?之前22年汇算清缴别人做的就在主表投资收益写了-30000,然后现在税务局说是风险点
郭老师
2023 11/07 09:55
你好,你的修改一下就是了,你填写错了
84784953
2023 11/07 10:59
修改的话是在表A105090按您上面说的做修改吗
郭老师
2023 11/07 10:59
啊,对的,正确的是这么做。
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