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进项税额转出、结转的分录
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原来进项是如何做分录的？是费用进项还是？
2023 11/07 10:00
84784977 
2023 11/07 10:07
费用发生时，取得发票，借：销售费用 应交增值税（进项） 贷：预付账款
后面发现部分费用不能抵扣，要从工资中扣除
文文老师 
2023 11/07 10:13
借：销售费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
84784977
2023 11/07 10:18
不用通过应付职工薪酬来转出吗？
文文老师
2023 11/07 10:20
如果要从工资中扣除，再做分录
借：销售费用（红字） 借：应付职工薪酬
84784977
2023 11/07 10:37
比如说应发工资2000，需要从工资中扣200，借：销售费用-工资 2000 贷：应付职工薪酬 2000 实发和扣除时，借：应付职工薪酬 800 贷：银行存款800 借：应付职工薪酬 200 贷：销售费用-扣款部分不含税176.99 应交增值税（进项转出）23.01 可以这样处理吗？
84784977
2023 11/07 10:38
实发和扣除时，
借：应付职工薪酬 1800 贷：银行存款1800
借：应付职工薪酬 200 贷：销售费用-扣款部分不含税176.99 应交增值税（进项转出）23.01
可以这样处理吗？
文文老师
2023 11/07 10:42
可以的，可以这样处理。
84784977
2023 11/07 10:44
那进项转出后结转时的分录怎么写呢？
文文老师
2023 11/07 10:56
你自己的分录中已经体现
借：应付职工薪酬 200 贷：销售费用-扣款部分不含税176.99 应交增值税（进项转出）23.01
84784977
2023 11/07 11:51
我的意思是进项税额转出后怎么结平这个科目的余额
文文老师
2023 11/08 09:42
借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费- 转出未交增值税
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