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老师。一般纳税人，之前会计缴纳增值税的时候，直接就，借:应交税费，未交增值税，贷银行存款。并没有结转销项和进项。我现在怎么处理呢？已经跨年了
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
2023 11/07 10:47
84784964 
2023 11/07 10:51
老师 我有点懵你的这个分录 我可以这样吗；借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-进项 应交增值税--未交增值税。
郭老师 
2023 11/07 10:53
可以的，可以这么做。
84784964
2023 11/07 10:54
那么我的摘要怎么写呢？因为也是跨年了
郭老师
2023 11/07 10:56
结转进项肖像就是啦，一个样的。
84784964
2023 11/07 11:41
哪，老师，之前是小规模纳税人的时候，有些时候不用缴纳增值税，那个增值税之前会计也没有做处理，我现在可以结转到营业外收入里面去吗？也是跨年了。
郭老师
2023 11/07 11:42
需要结转到营业外收入，跨年的也可以转。
84784964
2023 11/07 11:44
直接在今年提现了吧！不要以前年度损益调整科目了吧
郭老师
2023 11/07 11:44
可以的，可以这么做的。
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