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问题已解决
我单位是事业单位，非义务教育学校，单位没有自己的对公账户，只有财政非税专户。每月出纳用个人的微信收到学生交的学费，月末提现到出纳的银行卡，再缴存到财政专户，最后报用款计划使用。 请问假设存入学费1万到财政，报用款计划5千，财政下达5千后开始付款。这几个流程的分录该怎么写呢？
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收到学生交的学费并存入出纳的银行卡：
借：银行存款（出纳的银行卡） 10000
贷：预收账款（学生学费） 10000
将出纳的银行卡中的学费提现到财政非税专户：
借：银行存款（财政非税专户） 10000
贷：银行存款（出纳的银行卡） 10000
向财政部门报用款计划，申请使用5000元：
借：部门预算（用款计划） 5000
贷：银行存款（财政非税专户） 5000
财政部门下达用款计划后开始付款：
借：银行存款（财政非税专户） 5000
贷：银行存款（出纳的银行卡） 5000
2023 11/07 13:12
84784949 
2023 11/07 13:16
老师你好，我们财政下计划是走的国库一体化支付哦，不是到个人的卡上。所以我想用应收账款。但是如果我借费用，贷其他应收款。我月度结转无法自动生成这块费用。
朴老师 
2023 11/07 13:21
那你就用你说的科目
84784949
2023 11/07 13:24
1️⃣收到学费
银行存款
其他应收款-财政
2️⃣存入财政专户
其他应收款-财政
银行存款
3️⃣收到财政的计划
事业收入
其他应收款
4️⃣付款 借 xx费用
贷 事业收入
我如果这样的话有问题吗？
朴老师
2023 11/07 13:30
这样子做也可以的
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